Как закрыть ИП, избежав долгов и не нарвавшись на штрафы

Чтобы завершить бизнес-деятельность и не нажить проблем, следуйте этому алгоритму.

1. Соберите долги

Если клиенты не до конца с вами рассчитались, стоит обеспокоиться этим заранее. Когда вы закроете ИП и расчётный счёт, с которым работали в качестве предпринимателя, получить старые долги будет непросто. Придётся придумывать альтернативные пути перевода денег, например на вашу личную карту. Но если об этом узнает налоговая, она может счесть происходящее незаконным предпринимательством. Так что собирайте рабочие долги, пока у вас есть статус ИП.

2. Рассчитайтесь с подрядчиками и контрагентами

Закрытие ИП не снимает с бизнесмена обязательств по долгам. Их с него всё равно могут истребовать, правда уже как с физлица. Если кредиторы доведут дело до суда и выиграют его, то приставы опишут личное имущество и заморозят счета. Перспектива безрадостная, поэтому необходимо заплатить.
И сделать это лучше до того, как закрыть ИП и расчётный счёт, — чтобы не пришлось придумывать хитроумных схем перевода денег.

3. Увольте работников

Разумеется, этот шаг необходим, только если у предпринимателя есть работники. Вам придётся сделать следующее:
Уведомить службу занятости о решении закрыть ИП и о предстоящих увольнениях. Передать ведомству данные сотрудников, которые лишатся работы.
Сообщить коллегам об увольнении в письменном виде под подпись за две недели до дня Х, если трудовым договором не предусмотрено иное.
Подготовить приказ о прекращении трудового договора с сотрудником в связи с закрытием ИП. Зафиксировать данные о документе в журнале регистрации приказов по личному составу. Ознакомить с бумагой работника — под подпись.
Составить записку‑расчёт, в соответствии с которой будут решаться все финансовые вопросы с увольняемым человеком.
Внести записи о расторжении трудового договора в трудовую книжку и личное дело работника.
Рассчитаться с ним. Выдать ему документы: расчётный листок; трудовую книжку, если продолжали вести её в бумажном виде, выписку из электронной трудовой, если нет; справку о доходах за последний год и два предыдущих — для расчёта больничных и пособий; справки по формам СЗВ‑М и СЗВ‑СТАЖ; выписку из раздела 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» расчёта по страховым взносам.
После останется уплатить страховые взносы за работников — их необходимо перечислить в 15‑дневный срок. Затем нужно сдать отчёты:
в налоговую — 6‑НДФЛ и расчёт по страховым взносам;
в Фонд социального страхования — расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам по форме 4‑ФСС;
в Пенсионный фонд — сведения о застрахованных лицах по формам СЗВ‑М, СЗВ‑СТАЖ и СЗВ-ТД.

4. Снимите с учёта онлайн‑кассу

В налоговую нужно предоставить:
заявление о снятии контрольно‑кассовой техники с регистрации с указанием причины;
отчёт о закрытии фискального накопителя.
Сделать это можно через сайт налоговой или лично. Имейте в виду: чтобы подать документы дистанционно, нужна электронная подпись. Если старая уже недействительна, за получение новой придётся заплатить, так что дешевле будет сходить в инспекцию самостоятельно.
На снятие кассы с учёта у налоговой есть 10 дней.

5. Оплатите госпошлину за закрытие ИП

За процедуру придётся отдать 160 рублей. Платёжку можно сформировать на сайте ФНС, внести деньги — через сайт или через банк. Квитанция об оплате пригодится на следующем этапе.

6. Подайте документы на закрытие ИП в налоговую

Вам необходимо обратиться в ту инспекцию ФНС, где вы регистрировали ИП, и передать:
заявление о снятии ИП с учёта;
квитанцию об уплате госпошлины;
опционально — документ, подтверждающий представление сведений об индивидуальном лицевом счёте и страховых взносах в ПФР (налоговая может запросить данные и самостоятельно).
Это можно сделать:
лично в налоговой или через многофункциональный центр;
через посредника с нотариальной доверенностью в налоговой или МФЦ;
через сайт ФНС;
почтой (ценным письмом с описью вложения и заверенной нотариусом подписью на заявлении).

7. Заберите документы о закрытии ИП из налоговой

На шестой рабочий день после подачи документов вы сможете забрать лист записи ЕГРИП (Единый государственный реестр ИП) о регистрации прекращения предпринимательской деятельности. При подаче через МФЦ процесс займёт 11 дней: к сроку прибавляется время на перевозку документов в налоговую и обратно.
Если вам откажут в закрытии ИП, вы получите документ с причиной этого. Возможно, в бумагах есть ошибки. Придётся всё переделать и обратиться в инспекцию ещё раз.

8. Закройте расчётный счёт

Обратитесь в свой банк. Там вас сориентируют, как подать заявление на закрытие расчётного счёта. Если на нём остались деньги, вам их отдадут — вычищать все средства заранее не обязательно.

9. Уплатите страховые взносы

Речь идёт о взносах на пенсионное и обязательное медицинское страхование за себя. У вас есть 15 дней с момента регистрации закрытия ИП, чтобы решить этот вопрос. Взносы рассчитываются исходя из фактически отработанных месяцев и дней.

10. Сдайте декларацию и заплатите налоги

Здесь многое зависит от выбранной системы налогообложения.
Если вы на патенте, ничего делать не надо. Но можно пересчитать его стоимость пропорционально отработанному времени и попросить вернуть излишне уплаченное.
Если у вас упрощённая система, оплатить налоги и сдать декларацию нужно до 25 числа месяца, следующего за датой закрытия ИП.
Если вы на общей системе налогообложения, декларация 3‑НДФЛ подаётся в течение пяти дней с даты закрытия ИП, декларация по НДС — не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором вы закрыли ИП. Налоги можно оплатить сразу или тремя платежами в течение квартала.

11. Соберите все документы и положите в надёжное место

Если вы закрыли ИП, это не значит, что все документы можно торжественно сжечь, а пепел развеять по ветру. Бумаги придётся хранить, причём некоторые — довольно долго. Например, бухгалтерские документы (договоры, счета‑фактуры и так далее) в основном нельзя утилизировать 5 лет. А некоторые кадровые (и не только) — до 75 лет. Чтобы узнать точные сроки по каждому виду бумаг, лучше изучить соответствующий приказ Росархива.